1、个人所得税 加拿大个人所得税收入是加拿大总税收收入的第一大税种，在加拿大整个税务体系中占有重要地位，同时也为加拿大这个号称福利最好的国家提供了资金来源。所以加...

1、个人所得税

加拿大个人所得税收入是加拿大总税收收入的第一大税种，在加拿大整个税务体系中占有重要地位，同时也为加拿大这个号称福利最好的国家提供了资金来源。所以加拿大对于个人所得税的征管相当重视，税法条目规定也很严密。新移民来到加拿大，应该重视自己的个人税务申报策略，一定要符合加拿大的税法规定。加拿大居民个人所得税由联邦政府和省政府征收，非加拿大居民来源于加拿大收取按25%征收。

加拿大的公民，永久居民或者在加拿大工作经商的人士，均需要在每年的4月30日前，向税局交报税表，进行报税。

需要注意的是，加拿大仅对申请人的收入征税，对资产不进行收税。即使你有一套1000万的房子，但是收入只有1w加币一个月，也仅对这1w的收入征税。另外，加拿大还有“差额补税”，假如你申报的收入低于支出，那么报税后的1-2月内将会收到一笔退税收入。

2、企业所得税

加拿大公司所得税应缴的所得额是企业从投资经营财产转让和其他活动中取得的净收入所得总额。如果是在境内取得和境外转让资本所得就按照净收益的50%计算纳税。企业所得税的税率分为加拿大人控股的小企业优惠税率，普通税率和被动型收入高税率等三档税率。不同的省有自己的省税率。

一般来讲，加拿大人控股的小企业的优惠税率从9%到20%不等。普通税率在23%到31%左右不等。被动型收入高税率在50%左右。加拿大人控股的小企业的优惠的税率也只适用于这些小企业税前50万净利润之内的收入，超过50万应税利润的部分也同样适用于普通税率。

企业所得税的申报期在企业税务年底之后的6个月之内申报，如果有应交税金的话，企业需要提前预交给政府或者在税务年底之后的2-3个月之内缴纳给税局。

3、工资税

工资税类似于中国的五险一金，不同的省份有不同的种类和标准。一般包括失业金，养老金，生育保险，工伤保险等。工资税由雇主在发放工资的时候代扣员工个人负担的工资税部分，并汇总雇主负担的部分，一并上交给税局。

对于在加拿大工作的居民来说工资税是最主要的税种之一。在加拿大，每个工作人员都要依据所得税法纳税，其税收比例是根据他的税前收入数目而定。

税前收入是指在扣除从收入中依法允许的各项支出之前，个人的收入总数额税前收入分为包括税前工资及其他收入。在加拿大，不同的税收等级 (以下会具体讲解)根据个人税前工资收入的不同而有所差异。

在加拿大，税收等级根据工资水平的不同而区别对待。目前，加拿大共设有五个税收等级。其中第一个税收等级的税率最低，最高税收等级的税率最高，其他的税收等级的税率则处于中间。下面是加拿大各个税收等级的发放标准:

1. 第一税收等级：税前收入不超过12,298加元的工资收入，其税率为0%；
2. 第二税收等级：税前工资收入介于12,298加元至48,535加元之间的工作人员，其税率为15%；
3. 第三税收等级：税前工资收入介于48,535加元至97,069加元之间的工作人员，其税率为20.50%；
4. 第四税收等级：税前工资收入介于97,069加元至150,473加元之间的工作人员，其税率为26%；
5. 第五税收等级：税前工资收入超过150473加元的工作人员，其税率为29%。

需要注意的是，以上的税额所示都不包括加拿大保险计划(CPP)的扣减，扣减后实际所得税会偏低

加拿大的税务局可以在每个月内扣除所得税(即源扣税)或要求纳税人在每年年末申报所得税。一般来说，雇主都会在每两周或每月的工资支出中扣减所得税以保证纳税义务的及时履行。而对于自己创业的人，需要自行向税务局缴税

在计算所得税时，税务局对各种支出都给予一定程度的抵免。

以下是一些可被抵免的税务:

各种医保计划中规定的保费或缴纳的金钱

在申报所得税的时候，人们可以通过各种税务表格或公共机构网站上的简化申报程序来提出各种可能的抵免申请，以缩减所得税数目。

了解加拿大工资税收非常重要，因为它会直接影响到每个居民的生活水平和经济状况。在了解了税前收入、税收等级和扣税方法之后，人们也应该了解税务局提供的各种抵免方法，以缩减应缴所得税的数目

当然，由于每个人的情况不尽相同，所以需要根据每个人所得税的具体情况来计算应该缴纳的税款。

4、财产税和房屋转让税

在加拿大，各省政府均对不动产税的征收有所规定，通常各市政府均征收房地产(不动产)税，以满足本地方财政支出。一般来说，不动产税是根据不动产的年评估价值计算的，同时各市政府规定的税率也有所不同。具体的法定条例适用于财产评估。

自2017年1月1日起，温哥华对在该年度出租少于6个月的非主要(个人)住宅征收额外1%的财产税，税基根据住宅的评估值确定。进行重大装修的住宅可免征财产税。此项税负的征收源自于对于未被占用的住宅的投诉。

5、销售税

销售税类似于中国的增值税，对于加拿大境内销售的应税产品和劳务，需要加收销售税。在加拿大一家企业一年营业额在3万加元以下是可以不注册的，否则每次销售或收取服务费就要加收5%GST。加拿大各省有不同税率的省销售税PST、税率范围0%-8%

6、印花税

加拿大不征收印花税。

7、遗产税及赠与税

加拿大联邦及各级省政府都没有开征遗产税与赠与税，但某些情况下死亡后的遗产及某些赠与行为实际发生之后会视同为资本利得。

8、联邦税率：

38%，一般企业减免后税率在28%左右，净税率15%。私营小型微利企业净税率10%。

9、其他税种包括关税，消费税等

关税由加拿大海关总署管理，其概念和中国的关税很类似。